◎新華社記者 姜琳 李延霞

人力資源社會(huì )保障部25日宣布個(gè)人養老金啟動(dòng)實(shí)施，同時(shí)公布了36個(gè)先行城市或地區名單。個(gè)人養老金有什么作用？百姓怎么參加、如何購買(mǎi)？能優(yōu)惠多少稅費？“新華視點(diǎn)”記者采訪(fǎng)了權威部門(mén)和專(zhuān)家

銀行已開(kāi)放個(gè)人養老金相關(guān)業(yè)務(wù)，產(chǎn)品將陸續上線(xiàn)

個(gè)人養老金不同于基本養老保險，是政府支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運營(yíng)的補充養老保險制度，目前規定年繳納上限為12000元。

“通俗地說(shuō)，個(gè)人養老金就是通過(guò)政策支持，鼓勵大家在基本養老保險的基礎上再增加一份積累，為老年生活再添一份保障。”清華大學(xué)社會(huì )科學(xué)學(xué)院特聘教授董克用說(shuō)。

按照人力資源社會(huì )保障部發(fā)布的名單，個(gè)人養老金在北京、上海、廣州、西安、成都等36個(gè)城市或地區先行落地。

此前多家銀行已經(jīng)啟動(dòng)開(kāi)戶(hù)預約。截至24日，僅中國農業(yè)銀行就已有超20萬(wàn)客戶(hù)預約辦理個(gè)人養老金開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)。記者25日查詢(xún)多家銀行的App，均已顯示個(gè)人養老金開(kāi)戶(hù)操作入口。

45歲的成都市民張女士25日下午來(lái)到農行四川分行天府大道營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，在工作人員指導下開(kāi)立了個(gè)人養老金資金賬戶(hù)。

“幾分鐘就能完成，很方便。”她說(shuō)，自己一直想在基本養老金外，再找個(gè)合適渠道存些養老錢(qián)。“個(gè)人養老金有專(zhuān)門(mén)的賬戶(hù)，投資專(zhuān)門(mén)的產(chǎn)品，感覺(jué)很踏實(shí)，所以第一時(shí)間參加試試看。”

根據《個(gè)人養老金實(shí)施辦法》，每位個(gè)人養老金參加人都需要開(kāi)設兩個(gè)賬戶(hù)，即個(gè)人養老金賬戶(hù)及個(gè)人養老金資金賬戶(hù)。

其中，個(gè)人養老金賬戶(hù)需通過(guò)國家社會(huì )保險公共服務(wù)平臺、全國人社政務(wù)服務(wù)平臺等全國統一線(xiàn)上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行建立，用于信息記錄、查詢(xún)和服務(wù)等。

個(gè)人養老金資金賬戶(hù)需在符合規定的商業(yè)銀行開(kāi)立或者指定，用于繳費、購買(mǎi)產(chǎn)品、歸集收益等，銀行對資金賬戶(hù)免收年費、賬戶(hù)管理費、短信費、轉賬手續費。

“這兩個(gè)賬戶(hù)都是唯一的，且互相對應。通過(guò)銀行可以一次性開(kāi)立這兩個(gè)賬戶(hù)。”人力資源社會(huì )保障部養老保險司副司長(cháng)賈江說(shuō)，“兩個(gè)賬戶(hù)開(kāi)立后，參加人就可以向個(gè)人養老金資金賬戶(hù)繳費、購買(mǎi)個(gè)人養老金產(chǎn)品了。”

對于參加人來(lái)說(shuō)，可以根據自己的經(jīng)濟負擔能力，自主決定是每年都參加還是部分年度參加，以及年度內繳多少、一次性繳納還是分次繳納。

為提高安全性，參加人可購買(mǎi)的金融產(chǎn)品采取名單式管理，包括儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養老保險和公募基金等，具體產(chǎn)品由金融監管部門(mén)確定，并通過(guò)個(gè)人養老金信息管理服務(wù)平臺、金融行業(yè)平臺公布和更新。

目前，證監會(huì )已公布入選的129只基金產(chǎn)品名單。個(gè)人養老金保險類(lèi)產(chǎn)品名單也已公布，有來(lái)自6家保險公司的總計7款產(chǎn)品入圍。

“我們已經(jīng)全面開(kāi)放個(gè)人養老金資金賬戶(hù)開(kāi)立、繳存、領(lǐng)取、公募基金購買(mǎi)等服務(wù)，其他類(lèi)別產(chǎn)品后續也將很快上線(xiàn)。”中國農業(yè)銀行個(gè)人金融部賬戶(hù)與支付管理處處長(cháng)蔣浩說(shuō)。

能享受多少稅收優(yōu)惠？

與基本養老保險不同，個(gè)人養老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制度，投入資金完全來(lái)源于個(gè)人，沒(méi)有社會(huì )互濟性。相當于給自己存一筆養老錢(qián)，積累的多，未來(lái)就拿的多。

“與一般金融產(chǎn)品相比，進(jìn)入個(gè)人養老金‘白名單’的產(chǎn)品要具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長(cháng)期保值四個(gè)屬性，從而更好保障退休人員的生活。”賈江表示，參加人可以根據偏好選擇購買(mǎi)。

個(gè)人養老金與普通存款、理財產(chǎn)品不同，能享受稅收優(yōu)惠。

在繳費環(huán)節，個(gè)人向個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的繳費，按照12000元/年的限額標準享受遞延納稅，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據實(shí)扣除。參加人使用“個(gè)人所得稅”App掃描繳費憑證上的二維碼就可申報扣除。

在投資環(huán)節，計入個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。

在領(lǐng)取環(huán)節，積累的個(gè)人養老金不納入個(gè)人所得稅年度清繳，單獨按照3%的稅率繳納個(gè)人所得稅。

已在36個(gè)先行城市或地區建立基本養老保險關(guān)系的勞動(dòng)者，都可以參加個(gè)人養老金。不過(guò)從稅收優(yōu)惠的角度看，參加人受益程度有所不同。

“在投資和領(lǐng)取環(huán)節政策具有普惠性，所有人可享受的稅收優(yōu)惠一致，主要差別在繳納環(huán)節。”董克用說(shuō)，我國個(gè)人所得稅起征點(diǎn)為月收入5000元，需要繳納個(gè)人所得稅的參與者，才能在繳納環(huán)節享受到個(gè)人養老金帶來(lái)的優(yōu)惠。

對外經(jīng)貿大學(xué)國家對外開(kāi)放研究院研究員孫潔說(shuō)：“僅從繳納環(huán)節看，根據相關(guān)測算，年收入超過(guò)6萬(wàn)元的參加人，根據年收入水平不同，個(gè)人養老金可每年節稅幾百元至幾千元、甚至上萬(wàn)元不等。”

她分析說(shuō)，一方面是每年1.2萬(wàn)元的個(gè)人養老金繳費，可以像子女教育、贍養老人等支出一樣，從個(gè)人收入中扣除，不計入當年應納稅所得額。另一方面，是對部分群體而言，1.2萬(wàn)元的免稅額度可能會(huì )降低當期個(gè)人所得稅一個(gè)稅檔。比如年收入10萬(wàn)左右的部分參加人，扣除1.2萬(wàn)元免稅額度后，個(gè)人所得稅率可從10%降至3%，能明顯減少納稅。

怎么保障個(gè)人養老金的安全？

個(gè)人養老金資金賬戶(hù)實(shí)行封閉運行，不得提前支取。這意味著(zhù)，對年輕人而言，這筆資金的投資運營(yíng)周期可能長(cháng)達幾十年，資金的安全性如何保障？

專(zhuān)家表示，如果選對了投資機構，資產(chǎn)組合合理，可以獲取較好的長(cháng)期投資收益。

在董克用看來(lái)，個(gè)人養老金早參與早受益，養老投資不怕少但要先起步。比如一名年輕人投入養老資金100元，如果能夠實(shí)現3%的年化收益40年，最后可累積320多元，其中70%左右為投資的收益。

“個(gè)人養老金采取市場(chǎng)化運營(yíng)，不可避免存在投資風(fēng)險，也會(huì )出現上下波動(dòng)。”孫潔說(shuō)。

她表示，作為國家制度安排，個(gè)人養老金有著(zhù)嚴格的監管和規范要求。具體收益高低取決于很多因素，既與經(jīng)濟發(fā)展水平、產(chǎn)品運行質(zhì)量密切相關(guān)，又受個(gè)人投資眼光、投資能力影響，將是綜合作用的結果。

《個(gè)人養老金實(shí)施辦法》強調，銷(xiāo)售機構要以“銷(xiāo)售適當性”為原則，做好風(fēng)險提示，不得主動(dòng)向參加人推介超出其風(fēng)險承受能力的個(gè)人養老金產(chǎn)品。

按照實(shí)施辦法，參加人達到領(lǐng)取基本養老金年齡，或者完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居時(shí)可領(lǐng)取個(gè)人養老金。參加人身故的，其個(gè)人養老金資金賬戶(hù)內的資產(chǎn)可以繼承。

從已公布的36個(gè)先行城市或地區看，個(gè)人養老金試點(diǎn)覆蓋了全國31個(gè)省份，大部分省會(huì )城市和計劃單列市都被納入其中。

“這是綜合考慮當地經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展水平、人均可支配收入、金融服務(wù)能力等因素確定的。個(gè)人養老金是一項全新的制度，需要在部分城市或地區試行1年后，積累經(jīng)驗再逐步推開(kāi)。”賈江說(shuō)。